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面向                                                       內控重點說明

                                                    ⚫  董事會或校長的監督                        ⚫  控制意識和經營風格                        ⚫  組織架構、權限及責任
                                       控制環境         ⚫  人力資源政策                           ⚫  學校管理文化                           ⚫  對教職員誠信、道德行為要求
                                                    ⚫  財務人員勝任能力及監督職能
                                       風險評估         ⚫  明確的營運目標                          ⚫  營運、人事、財務等風險評估                    ⚫  建立反舞弊內控
                                       控制活動         ⚫  重要流程政策及作業程序                      ⚫  定期預算執行進度管控
                                                    ⚫  可視化清晰精準的報告呈現                     ⚫  順暢的內部及外部溝通管道                     ⚫  詳實、即時的財務管理報告
                                      資訊與溝通
                                                    ⚫  持續開發、測試監控資訊系統                    ⚫  內控責任的傳遞
                                         監督         ⚫  內部控制的定期評估與監督                     ⚫  建立內部審計職能並實施監督                    ⚫  識別內控缺陷、會報及改善
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