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面向 內控重點說明
⚫ 董事會或校長的監督 ⚫ 控制意識和經營風格 ⚫ 組織架構、權限及責任
控制環境 ⚫ 人力資源政策 ⚫ 學校管理文化 ⚫ 對教職員誠信、道德行為要求
⚫ 財務人員勝任能力及監督職能
風險評估 ⚫ 明確的營運目標 ⚫ 營運、人事、財務等風險評估 ⚫ 建立反舞弊內控
控制活動 ⚫ 重要流程政策及作業程序 ⚫ 定期預算執行進度管控
⚫ 可視化清晰精準的報告呈現 ⚫ 順暢的內部及外部溝通管道 ⚫ 詳實、即時的財務管理報告
資訊與溝通
⚫ 持續開發、測試監控資訊系統 ⚫ 內控責任的傳遞
監督 ⚫ 內部控制的定期評估與監督 ⚫ 建立內部審計職能並實施監督 ⚫ 識別內控缺陷、會報及改善
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