Page 50 - 永續報告書-中國科技大學20230810-黑字
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本校藉全面內部控制及風險管理，促進學校法人及學校加強自主管理及提升教學品質。加強自我監督管理機制，以保
障學校資產安全、增加學校報導之可靠性、強化法令及政策之遵循，俾利學校自我監督管理、高效永續營運。
面向 內控重點說明
⚫ 董事會或校長的監督 ⚫ 控制意識和經營風格 ⚫ 組織架構、權限及責任
控制環境 ⚫ 人力資源政策 ⚫ 學校管理文化 ⚫ 對教職員誠信、道德行為要求
⚫ 財務人員勝任能力及監督職能
風險評估 ⚫ 明確的營運目標 ⚫ 營運、人事、財務等風險評估 ⚫ 建立反舞弊內控
控制活動 ⚫ 重要流程政策及作業程序 ⚫ 定期預算執行進度管控
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